东风汽车创新央企资金管理模式

 截至目前，东风汽车财务公司为东风旗下181家成员单位提供存款、结算、融资等全方位的金融服务，实现对东风直属及控股单位资金集中管理全覆盖，资金集中度超过90%，并通过有效调节成员单位之间资金余缺，使资金融通创造价值。作为全国第一家企业集团财务公司，自1987年成立以来，经过30年的发展，无论是从资金管理规模还是集中程度看，东风财务公司的资金管理水平均处于国内企业集团财务公司第一方阵行列。
        东风财务公司始终坚持以“依托集团、服务集团”为经营宗旨，在集团资金管理和金融服务中发挥着越来越重要的作用。尤其是在2013年回归集团后，为更好地满足东风集团加强资金管理战略要求，东风财务公司积极适应与集团财务会计部门的协同一体化管理，在集团财务会计部的领导下，充分发挥辅助性财务管理职能，成为集团的“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台和融资营运平台”。由此形成的“三位一体”资金管理模式，获得“中国现金管理行业杰出贡献大奖”。
        创新性形成央企“三位一体”资金管理模式
        资金管理是财务管理的重要组成部分，随着国务院国资委对国企监管力度的不断加大，资金管理成为国资委考核央企管控能力的一项重要指标。
        作为全国首家成立的企业集团财务公司，从某种意义上说，东风财务公司也是率先实施央企资金管理的财务公司。东风财务公司资金管理经历了四个阶段。从1987年成立至2003年，是东风财务公司资金管理1.0时代，为成员单位提供传统的存款、贷款、结算等服务，实现资金横向流动。这个阶段，财务公司的资金管理没有制度性要求，管理较为松散，技术手段落后，基本上是手工处理。
        2003年7月，东风财务公司进入东风与日产合资的东风汽车有限公司，定位为“资金集中管理平台”和“汽车销售金融平台”，由此形成了双轮驱动的业务模式，资金管理进入2.0时代。合资初期，各业务单元之间资金余缺不能相互调剂，资金不能充分利用。在吸收合作伙伴资金集中管理理念基础上，根据“我们只有一个钱包，总部控制着它的拉链”的资金管理政策，财务公司开始探索适合东风的资金管理模式，通过集中所有与东风有限资金管理有关的业务活动来全面控制资金的流动性。2011年，资金集中管理范围进一步扩大到东风有限以外的东风直属及控股单位。
        财务公司构建了资金集中管理系统（CMS系统），为资金集中管理提供技术保障，基本实现了系统化、流程化处理。
        2013年3月，东风财务公司从东风有限回归东风汽车集团股份有限公司。东风集团进一步明确了财务公司的功能定位，即“资金集中管理平台、资金营运理财中心、汽车金融事业单元”，财务公司资金管理进入3.0时代。在这个阶段，财务公司形成了可复制、可推广、可运用的“三位一体”资金管理模式，取得了较好的资金管理效果。在组织条线上，构建了“集团总部、下属单位、财务公司”三位一体资金管理模式；在业务条线上，构建了“资金集中管理、票据集中管理、集团统一授信融资管理”三位一体资金管理模式。“三位一体”的资金管理模式具有东风特色，体现了东风资金管理的安全性、流动性、效益性。这一模式受到国资委的肯定和推广。
        2017年，东风集团为加强资金管理，在前期资金管理的基础上，着手构建“统一管理、集中控制、统筹运作、全面风控”的资金管理体系，集团财务会计部同时启动编制《资金管理指南》，财务公司资金管理步入4.0时代。记者采访时了解到，东风集团《资金管理指南》初稿已经形成。《资金管理指南》的编撰和发布，将在东风集团起到资金管理“章程”的作用，指导整个东风集团的资金管理工作，从而创造更大的资金管理效益，提升整体的资金管理价值。
        以市场化服务创新业务品种，为成员单位降低成本提供融资
        东风财务公司大力开展委托存贷款业务，即成员单位资金富余时，可委托财务公司将资金贷给上级单位；成员单位资金短缺时，可向上级单位申请委托贷款。东风财务公司金融部部长盛大伟告诉记者，委托存贷款业务将财务公司资金集中管理体系与降低集团对外负债有机结合，颇具东风特色。
        在提高资金集中度的同时，东风财务公司在依法合规合法前提下，积极为成员单位提供融资服务。2014年，东风特种商用车有限公司挂牌成立，旗下东风特汽（十堰）专用车有限公司发展新能源汽车事业，需要大量资金。新的业务单元，新的事业，财务公司急企业所需，不断提供资金支持。据统计，东风特专已累计生产销售各类新能源汽车近万辆。紧贴客户需求，财务公司还陆续向东风格特拉克汽车变速箱有限公司等新的业务单元提供金融服务。
        财务公司有别于汽车金融公司，其最基本的金融属性就是为企业做好资金集中管理服务。东风财务公司总经理马华说，财务公司的价值很大程度体现在为东风公司资金管理服务上。多年来，东风财务公司以较商业银行低的利率解决成员单位资金周转、生产经营问题；为相关主机厂的经销商提供买方信贷、电子承兑汇票等业务，支持主机厂客户的销售；成员单位的资金集中存放财务公司，收益较存放商业银行高。资金风险是企业最大的风险，东风财务公司有效的全面风险管理体系为资金安全提供了坚实保障。
        2016年，东风财务公司进一步丰富金融服务手段，诸如司库管理、财企直联、票据集中管理、电票业务等，提升了金融服务能力。同时不断强化市场化服务水平，客户经理坚持每月走访成员单位，及时了解客户需求，提供差异化、针对性的融资解决方案。
        东风财务公司对资金管理系统（CMS系统）进行了升级和扩能，努力打造国内领先的CMS系统。2016年财务公司实现了财企直联，将成员单位的开户银行与财务公司资金集中管理系统进行对接，节省了操作时间和运营成本，进一步提升资金管理的效率和资金管理的便捷性。
        当前，东风财务公司明晰了公司金融+互联网的发展路径，相关业务包括东风金融电子商城、东风票据大管家、供应链金融平台、企业征信等。该公司资金管理人员介绍说，未来，财务公司的金融服务是“大金融”的概念，包括为成员单位进行银行关系管理、资金流程管理等。比如东风金融电子商城，就如淘宝商城一样，如果成功上线，成员单位只需要在网上勾选需要的金融服务产品即可享受通过互联网获取金融服务的便利。
        随着中国经济和汽车行业发展进入新常态，东风公司事业发展面临更加复杂多变的环境和国资委更加严格的考核指标，东风财务公司将始终履行好集团财务管理的辅助职能，创新服务、创造价值，不断提升资金管理水平，服务东风公司主业发展。